Nos régimes de retraite par répartition sont directement impactés par le déséquilibre nombre d'actifs / nombre de retraités, et l'allongement de la durée de la vie. Ceci fait de la préparation de la retraite un enjeu majeur pour tout un chacun.
La loi du 21 août 2003 portant sur la réforme des retraite, dite Loi Fillon, renforce l'intérêt des approches collectives en réaménageant les contrats à cotisation définie, (Art. 83 du C.G.I) en y ajoutant la possibilité de versements individuels et facultatifs. Le cadre fiscal et social particulièrement avantageux de ces solutions est propre à en faire un outil privilégié de la protection sociale.
Qu’est-ce que le PERE ?
C'est un plan d'Epargne Retraite d'Entreprise
qui permet aux salariés de votre entreprise de disposer d'un complément de revenu à la retraite, sous la forme d'une rente viagère tout en bénéficiant d'avantages fiscaux et sociaux.
Il est mis en place par accord collectif ou référendum ou décision unilatérale du chef d'entreprise qui peut choisir d'en faire bénéficier certaines catégories de personnel ou l'ensemble du personnel.
Alimentation et gestion financière
Le contrat est alimenté par les cotisations obligatoires - (constituées principalement d'une contribution de l'entreprise) et par des versements individuels et facultatifs du salarié. Ces versements alimentent les comptes individuels des salariés. Ils sont investis sur des fonds couvrant l'ensemble des classes d'actifs (monétaire, obligations et actions), en respectant une règle de répartition qui sécurise les actifs sur des fonds en euros au fur et à mesure que le salarié approche des 60 ans.
Les prestations
Une rente est versée trimestriellement , selon plusieurs modalités :
- rente non réversible,
- rente réversible à hauteur de 60% ou 100%
- rente avec annuités garanties pendant 5 ou 10 ans
- rente croissante par palier au 70 et 75ème anniversaire
Avantages pour l’entreprise et les salariés
Une Fiscalité avantageuse
- Les sommes versées par l'entreprise dans le cadre des contrats PERE sont déductibles de l'assiette de l'impôt sur les sociétés et, dans certaines limites, exonérées de charges sociales.
- Pour le salarié , les cotisations et les versements individuels et facultatifs sont exonérés d'impôt sur le revenu, dans la limite de l'enveloppe fiscale globale individuelle égale à 10% du RAP (revenu d'activité professionnelle).
Des services d'accompagnement
- Une ligne dédiée « info retraite » pour toutes les questions ayant trait à la retraite,
- Un relevé de situation annuelle,
- Le coaching retraite, qui vous accompagne pendant les 3 phases essentielles de la retraite : la préparation, la gestion de votre épargne et la mise en place de la retraite.
Une mise en place simple, en 3 étapes
- "bilan social" de votre entreprise
Nous évaluons avec vous les besoins et les moyens propres à votre entreprise au cours d'un bilan personnalisé, prenant en compte les orientations de votre politique salariale, vos priorités et votre budget disponible, ainsi que votre situation personnelle de chef d'entreprise. - Projet adapté à votre entreprise
Sur la base des éléments recueillis, nous vous proposons un projet avec tous les éléments concrets pour prendre votre décision (tarifs, simulations de rendements, services…). - Aide à la mise en place de votre contrat
Une fois votre décision prise, nous sommes à vos côtés pour faciliter la mise en oeuvre de votre contrat. Ainsi, nous vous accompagnons dans votre présentation du contrat et vous aidons à le valoriser auprès de vos collaborateurs. Nous guidons les salariés dans leurs démarches concernant la retraite et prenons en charge tous les éléments de la gestion du contrat.